鑒證報(bào)告 第1頁(yè)

關(guān)于四川新界國(guó)際旅行社有限公司2021年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的專項(xiàng)審核報(bào)告

信會(huì)師報(bào)字第ZC10044號(hào)

廣州嶺南集團(tuán)控股股份有限公司全體股東:

我們接受委托，審核了后附的廣州嶺南集團(tuán)控股股份有限公司管理層編制的《關(guān)于四川新界國(guó)際旅行社有限公司2021年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的專項(xiàng)說明》。

一，對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定

本審核報(bào)告僅供貴公司披露四川新界國(guó)際旅行社有限公司業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況時(shí)使用，不得用作任何其他目的。

二，管理層的責(zé)任

貴公司管理層的責(zé)任是按照《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》的規(guī)定，編制《關(guān)于四川新界國(guó)際旅行社有限公司2021年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的專項(xiàng)說明》，并負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)，執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以保證其內(nèi)容真實(shí)，準(zhǔn)確，完整，以及不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。

三，注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在實(shí)施審核工作的基礎(chǔ)上對(duì)《關(guān)于四川新界國(guó)際旅行社有限公司2021年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的專項(xiàng)說明》發(fā)表審核意見。

鑒證報(bào)告 第2頁(yè)

四，工作概述

我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號(hào)——?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了審核業(yè)務(wù)該準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施審核工作，以對(duì)《關(guān)于四川新界國(guó)際旅行社有限公司2021年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的專項(xiàng)說明》是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證在審核過程中，我們實(shí)施了包括檢查會(huì)計(jì)記錄，重新計(jì)算等我們認(rèn)為必要的程序我們相信，我們的審核工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)

五，審核結(jié)論

我們認(rèn)為，貴公司《關(guān)于四川新界國(guó)際旅行社有限公司2021年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的專項(xiàng)說明》已經(jīng)按照《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了四川新界國(guó)際旅行社有限公司2021年度業(yè)績(jī)承諾的實(shí)現(xiàn)情況。

立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師:黃志業(yè)

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師:歐陽(yáng)靜波

中國(guó)·上海 2022年3月21日

關(guān)于四川新界國(guó)際旅行社有限公司2021年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的專項(xiàng)說明

根據(jù)《上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》的有關(guān)規(guī)定，廣州嶺南集團(tuán)控股股份有限公司編制了《關(guān)于四川新界國(guó)際旅行社有限公司2021年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的說明》。具體情況如下:

一，本次交易基本情況

本次交易概述

廣之旅采用支付現(xiàn)金的方式支付交易對(duì)價(jià)，具體情況如下:

本次交易的審批情況

日前，公司召開董事會(huì)九屆二十二次會(huì)議，審議通過《關(guān)于控股子公司收購(gòu)四川新界國(guó)際旅行社有限公司股權(quán)的議案》。

本次交易完成情況

日前，本次交易標(biāo)的四川新界國(guó)旅在成都市錦江區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局就股東，法定代表人等事宜完成工商登記變更登記手續(xù)，并取得了換發(fā)的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，股權(quán)過戶手續(xù)及相關(guān)工商登記已經(jīng)完成本次變更后，廣之旅持有四川新界國(guó)旅51%的股權(quán)，四川新界國(guó)旅成為廣之旅的控股子公司

二，關(guān)于標(biāo)的公司的業(yè)績(jī)承諾情況

根據(jù)廣之旅與羅江華，李倫簽署的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，涉及標(biāo)的公司四川新界國(guó)旅的業(yè)績(jī)承諾主要內(nèi)容如下:

羅江華及李倫承諾，四川新界國(guó)旅在業(yè)績(jī)承諾期承諾的凈利潤(rùn)分別為:

2019年度實(shí)際凈利潤(rùn)不低于1，024.10萬元，2020年度實(shí)際凈利潤(rùn)不低于1，254.52萬元，2021年度實(shí)際凈利潤(rùn)不低于1，536.79萬元上述凈利潤(rùn)指的是經(jīng)具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的合并報(bào)表口徑下扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)

凈利潤(rùn)的考核方式包括以下兩種:

各期凈利潤(rùn)的考核若四川新界國(guó)旅在業(yè)績(jī)承諾期任一年度實(shí)際凈利潤(rùn)未達(dá)到承諾的凈利潤(rùn)，則轉(zhuǎn)讓方應(yīng)以現(xiàn)金方式向受讓方支付業(yè)績(jī)補(bǔ)償，業(yè)績(jī)補(bǔ)償金額按照如下方式計(jì)算:當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償金額=當(dāng)期承諾凈利潤(rùn)數(shù)—當(dāng)期實(shí)際凈利潤(rùn)數(shù)

累計(jì)凈利潤(rùn)的考核業(yè)績(jī)承諾期屆滿，廣之旅對(duì)四川新界國(guó)旅業(yè)績(jī)承諾期三年累計(jì)實(shí)際凈利潤(rùn)進(jìn)行考核若根據(jù)下述公式計(jì)算的補(bǔ)償金額為正值的，轉(zhuǎn)讓方除按上述第條進(jìn)行補(bǔ)償外，還需以現(xiàn)金支付方式向廣之旅另行補(bǔ)償，補(bǔ)償金額的計(jì)算及支付方式如下:補(bǔ)償金額=/三年累計(jì)承諾凈利潤(rùn)*本次交易對(duì)價(jià)總額)—2019至 2021 年度根據(jù)上述第條計(jì)算的累計(jì)已補(bǔ)償金額若依據(jù)上述公式計(jì)算的補(bǔ)償金額為負(fù)值或 0，則轉(zhuǎn)讓方無需另行補(bǔ)償，且廣之旅不退還轉(zhuǎn)讓方按上述第條已補(bǔ)償部分

三，關(guān)于業(yè)績(jī)承諾期調(diào)整的情況

日前，公司召開董事會(huì)十屆九次會(huì)議審議通過《關(guān)于調(diào)整四川新界國(guó)際旅行社有限公司有關(guān)業(yè)績(jī)承諾事項(xiàng)的議案》，同意將原2020—2021年度的業(yè)績(jī)承諾期順延一年，即轉(zhuǎn)讓方羅江華及李倫承諾四川新界國(guó)旅于2021年度和2022 年度的實(shí)際凈利潤(rùn)分別不低于1，254.52萬元和1，536.79萬元，業(yè)績(jī)承諾期累計(jì)凈利潤(rùn)按照2019年度，2021年度及2022年度實(shí)際實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)進(jìn)行考核公司2021年第二次臨時(shí)股東大會(huì)于2021年4月30日審議通過上述業(yè)績(jī)調(diào)整事項(xiàng)

四，本次交易的業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況

四川新界國(guó)旅2019年度經(jīng)審計(jì)扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)為1，063.48萬元因此，四川新界國(guó)旅于2019年度已完成了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》中承諾的業(yè)績(jī) 經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過，四川新界國(guó)旅原2020—2021年度的業(yè)績(jī)承諾期已順延至2021—2022年度

單位:萬元

五，業(yè)績(jī)承諾未實(shí)現(xiàn)原因

鑒于四川新界國(guó)旅的主營(yíng)業(yè)務(wù)為出入境旅游等業(yè)務(wù)，根據(jù)國(guó)家文化和旅游部辦公廳的相關(guān)通知，旅游企業(yè)的出入境旅游組團(tuán)業(yè)務(wù)于2021年度仍未恢復(fù)因此，四川新界國(guó)旅的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)受到以上因素的較大影響

六，公司擬采取的措施

受新冠肺炎疫情影響，四川新界國(guó)旅未完成2021年度業(yè)績(jī)承諾公司將綜合考慮合同約定，疫情影響以及公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展等因素，盡快與承諾方協(xié)商解決

廣州嶺南集團(tuán)控股股份有限公司

2022年3月21日