關(guān)于山東恒邦冶煉股份有限公司2021年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)方
資金往來(lái)情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明
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一,非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明 | 1—2 | |
二,非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái)情況匯總表 | 3 | |
和信會(huì)計(jì)師事務(wù)所
二○二二年三月二十一日
報(bào)告正文
和信會(huì)計(jì)師事務(wù)所
關(guān)于山東恒邦冶煉股份有限公司2021年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)方
資金往來(lái)情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明
和信專(zhuān)字第000052號(hào)
山東恒邦冶煉股份有限公司全體股東:
我們接受委托,依據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則審計(jì)了山東恒邦冶煉股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表,包括2021年12月31日的合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表,2021年度的合并及公司利潤(rùn)表,合并及公司現(xiàn)金流量表,合并及公司股東權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注,并于2022年3月21日出具了和信審字第000269號(hào)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告。
根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)和國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)印發(fā)的《上市公司監(jiān)管指引第 8 號(hào)——上市公司資金往來(lái),對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求》26號(hào)修訂)以及深圳證券交易所的相關(guān)披露要求,恒邦公司編制了本專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明后附的2021年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)情況匯總表(以下簡(jiǎn)稱(chēng)匯總表)。
如實(shí)編制匯總表并確保其真實(shí),合法,完整是恒邦公司管理層的責(zé)任,我們對(duì)匯總表所載資料與恒邦公司2021年度已審的財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)資料的內(nèi)容進(jìn)行了核對(duì),在所有重大方面未發(fā)現(xiàn)不一致之處除了對(duì)恒邦公司實(shí)施的2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中所執(zhí)行的對(duì)關(guān)聯(lián)方交易相關(guān)的審計(jì)程序外,我們并未對(duì)匯總表所載資料執(zhí)行額外的審計(jì)程序
為了更好地理解恒邦公司2021年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)情況,后附的匯總表應(yīng)當(dāng)與已審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表一并閱讀。
本專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明僅供披露恒邦公司2021年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)方資
報(bào)告正文
和信會(huì)計(jì)師事務(wù)所
金往來(lái)情況使用,不得用作其他任何目的。附件:山東恒邦冶煉股份有限公司2021年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)情況匯總表
和信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師:遲慰
中國(guó)·濟(jì)南
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師:劉阿彬
二○二二年三月二十一日
山東恒邦冶煉股份有限公司2021年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái)情況匯總表 | ||||||||||||||||||||
單位:萬(wàn)元 | ||||||||||||||||||||
非經(jīng)營(yíng)性資金占用 | 資金占用方名稱(chēng) | 占用方與上市公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系 | 上市公司核算的會(huì)計(jì)科目 | 2021年期初占用資金余額 | 2021年度占用累計(jì)發(fā)生金額 | 2021年度占用資金的利息 | 2021年度償還累計(jì)發(fā)生金額 | 2021年期末占用資金余額 | 占用形成原因 | 占用性質(zhì) | ||||||||||
現(xiàn)大股東及其附屬企業(yè) | ||||||||||||||||||||
小計(jì) | ||||||||||||||||||||
前大股東及其附屬企業(yè) | ||||||||||||||||||||
小計(jì) | ||||||||||||||||||||
其他關(guān)聯(lián)方及其附屬企業(yè) | ||||||||||||||||||||
小計(jì) | ||||||||||||||||||||
總計(jì) | ||||||||||||||||||||
其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái) | 資金占用方名稱(chēng) | 占用方與上市公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系 | 上市公司核算的會(huì)計(jì)科目 | 2021年期初占用資金余額 | 2021年度占用累計(jì)發(fā)生金額 | 2021年度占用資金的利息 | 2021年度償還累計(jì)發(fā)生金額 | 2021年期末占用資金余額 | 占用形成原因 | 占用性質(zhì) | ||||||||||
控股股東,實(shí)際控制人及其附屬企業(yè) | 江西銅業(yè)鉛鋅金屬有限公司 | 實(shí)際控制人的母公司控制的公司 | 應(yīng)收賬款 | 39.47 | 1,747.59 | 1,787.06 | — | 銷(xiāo)售鋅礦粉,高鉍鉛合金 | 經(jīng)營(yíng)性往來(lái) | |||||||||||
江西銅業(yè)鉛鋅金屬有限公司 | 實(shí)際控制人的母公司控制的公司 | 預(yù)付款項(xiàng) | 1,018.66 | 10,791.81 | 11,810.46 | — | 冰銅等 | 經(jīng)營(yíng)性往來(lái) | ||||||||||||
江西銅業(yè)鉛鋅金屬有限公司 | 實(shí)際控制人的母公司控制的公司 | 其他應(yīng)收款 | 100.00 | 100.00 | 履約保證金 | 經(jīng)營(yíng)性往來(lái) | ||||||||||||||
江西銅業(yè)股份有限公司 | 母公司 | 應(yīng)收賬款 | 306.63 | 4,516.97 | 4,823.60 | — | 銷(xiāo)售礦粉 | 經(jīng)營(yíng)性往來(lái) | ||||||||||||
金瑞期貨股份有限公司 | 實(shí)際控制人的母公司控制的公司 | 其他應(yīng)收款 | 7,298.29 | 48,841.77 | 24,602.49 | 31,537.57 | 期貨賬戶(hù)資金 | 經(jīng)營(yíng)性往來(lái) | ||||||||||||
小計(jì) | 8,663.04 | 65,998.14 | 43,023.61 | 31,637.57 | ||||||||||||||||
上市公司的子公司及其附屬企業(yè) | ||||||||||||||||||||
小計(jì) | — | — | — | — | ||||||||||||||||
其他關(guān)聯(lián)人及其附屬企業(yè) | ||||||||||||||||||||
小計(jì) | ||||||||||||||||||||
總計(jì) | 8,663.04 | 65,998.14 | 43,023.61 | 31,637.57 | ||||||||||||||||
法定代表人: | 曲勝利 | 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:周政華 | 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:牟曉壘 |
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